Patrick Welsch ist Experte für finanzielle Lebensplanung und begleitet Menschen dabei, ihre finanzielle Zukunft strategisch zu gestalten. Er ist Teil unseres Expertennetzwerks EXPERTS Circle.

Bei Arbeitsentgelten werden die Beiträge zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer hälftig geteilt, prinzipiell auch bei der Pflegeversicherung (PV). Bei ihr hängt die Höhe des Arbeitnehmeranteils aber auch noch von der Kinderzahl ab. Die Berücksichtigung der Kinderzahl ist bundesweit einheitlich geregelt, wobei es eine sächsische Sonderregelung gibt, die sich auf die veränderte Parität (Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil) bezieht.

Es gibt weitere Erleichterungen bei den KV-Beiträgen und eingeschränkt auch bei der PV. So wird für die Beiträge die Berechnungsbasis reduziert. Der Kürzungsbetrag wird jährlich angepasst und liegt aktuell bei 197,75 Euro pro Monat. In der Pflegeversicherung ist dieser Betrag jedoch nur eine sogenannte Freigrenze. Liegt die Monatsrente einen Cent darüber, fällt PV-Beitrag auf die volle, ungekürzte Monatsrente an.

Sie bewirken, dass 2026 bei einer Monatsrente von 197,75 Euro oder einer Einmalauszahlung von 23.730 Euro keinerlei Beiträge zu KV und PV anfallen. Bei einem einzigen Cent mehr Rente hat das in der KV erst einmal noch keinen Effekt. Ganz anders in der PV: Ein Versicherter ohne Kinder (4,2 Prozent PV-Beitrag) zahlt plötzlich 8,31 Euro Beitrag im Monat. Über zehn Jahre wären es somit 0 Euro für KV und rund 1000 Euro allein für die PV.

Weil die Beiträge komplett vom Rentenempfänger gezahlt werden, wird der prozentuale Anteil bei höheren Renten immer größer. Das Maximum läge aktuell bei 21,1 Prozent (Annahme: KV-Beitragsdurchschnitt 2026 inklusive Zusatzbeitrag 17,5 Prozent plus PV 3,6 Prozent für Eltern mit einem Kind). Aufgrund des KV-Freibetrages wird es nicht ganz erreicht werden.

Bei Selbstständigen mit Einkünften unterhalb der BBG und einer Betriebsrente aus einer früheren Angestellten-Tätigkeit existiert ein echter Nachteil. Die Kürzung wird nämlich nicht angewendet. Erst durch eine Verschiebung der Auszahlung in die Rente käme man in den Genuss der Kürzung. Bedingung: Pflichtversicherung in der gesetzlichen Krankenversicherung der Rentner. Diese ist möglich, falls 90 Prozent der zweiten Hälfte des Erwerbslebens in der gesetzlichen Krankenversicherung verbracht wurden, egal ob pflicht-, familien- oder freiwillig versichert:

• Falls ja, ergäbe eine Verschiebung der Auszahlung in die Rente eine jährliche Ersparnis an KV-Beitrag bis zu 415,28 Euro (17,5 Prozent Beitragssatz KV auf aktuell 197,75 Euro Freibetrag) sowie unterhalb der Freigrenze bis zu 85,43 Euro aus der PV (bei 3,6 Prozent Beitrag),
• Falls nein (sowie auch oberhalb der BBG), bringt eine Auszahlung schon vor Rentenbeginn keinen Nachteil.

KV- und PV-Beiträge auf eine Betriebsrente trägt der Empfänger komplett alleine, vor und nach dem Renteneintritt. Es gibt einen Freibetrag (KV) etwa eine Freigrenze (PV). 2026 fallen bei Auszahlung einer Betriebsrente bis 23.730 Euro beziehungsweise 197,75 Euro pro Monat keine Beiträge an. Falls die Rente darüber liegt, spart man Beiträge, wenn man bereits über oder sehr nahe an der BBG liegt. Der Versicherte mag dann bei variablen Auszahlungsterminen die Rente vielleicht gerne früher beginnen lassen. Darüber nicht vorschnell entscheiden! Denn die Auszahlung muss zusätzlich auch voll versteuert werden, wenn der Vertrag ab 2005 geschlossen wurde.