Αναβαθμισμένη ηλεκτρονική πλατφόρμα, η οποία θα υποδέχεται τις καταγγελίες πολιτών για υποθέσεις φορολογικής και τελωνειακής παραβατικότητας, θα διαθέτει έως το τέλος του έτους η νέα Γενική Διεύθυνση Δυνάμεων Ελέγχου Οικονομικών Συναλλαγών (ΔΕΟΣ).

Μέσω του συστήματος, κάθε καταγγελία και πληροφορία θα ελέγχεται, θα φιλτράρεται και θα βαθμολογείται για τη σοβαρότητα και την αξιοπιστία της.

Οι πληροφορίες που θα συλλέγονται θα αξιοποιούνται συνδυαστικά με δεδομένα από εσωτερικές και εξωτερικές βάσεις δεδομένων, τραπεζικά στοιχεία, τελωνειακά δεδομένα και πληροφορίες από άλλες εθνικές ή διεθνείς αρχές. Οι υποθέσεις που θα συγκεντρώνουν τη μεγαλύτερη βαθμολογία θα οδηγούνται άμεσα σε έλεγχο.

Εντός του 2026, η ΔΕΟΣ θα διενεργήσει τουλάχιστον 39.300 ελέγχους, έχοντας υποστήριξη από 3 αντιλαθρεμπορικά σκάφη, 6 drones, 1 υποβρύχιο drone, 36 φορητές κάμερες, 35 οχήματα (επιβατικά, φορτηγά, μηχανές), συστήματα ομαδικής επικοινωνίας και όπλα. Ο συντονισμός των ελέγχων γίνεται σε πραγματικό χρόνο μέσω δύο θαλάμων επιχειρήσεων.

Το πεδίο δράσης των ελεγκτών της ΔΕΟΣ θα είναι ευρύ. Θα πραγματοποιούν από ελέγχους σε επιχειρήσεις και επαγγελματίες έως επιχειρήσεις δίωξης στη θάλασσα, ελέγχους σε καύσιμα, τσιγάρα και ναρκωτικά, αλλά και έρευνες για ξέπλυμα χρήματος, διαφθορά και παράνομες χρηματοδοτήσεις.

Το επιχειρησιακό σχέδιο προβλέπει, μεταξύ άλλων, 4.500 ειδικούς ελέγχους και έρευνες για οικονομικό έγκλημα, λαθρεμπόριο και δασμοδιαφυγή. Στο μικροσκόπιο μπαίνουν υποθέσεις διαφθοράς δημοσίων λειτουργών, κοινοτικές επιδοτήσεις, παραβιάσεις πνευματικής ιδιοκτησίας, ύποπτες διακινήσεις προϊόντων και υποθέσεις νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.

Οι καταγγελίες

Το 2025, οι καταγγελίες πολιτών στην ΑΑΔΕ για υποθέσεις φορολογικών και τελωνειακών παραβάσεων, καθώς και για διαφθορά υπαλλήλων της Αρχής, έφτασαν τις 41.354, ενώ συνολικά στην τετραετία 2022-2025 καταγράφηκαν 234.789 καταγγελίες (78.899 το 2022, 70.903 το 2023, 43.633 το 2024 και 41.354 την προηγούμενη χρονιά).

Ειδικότερα, στην ψηφιακή εφαρμογή Διαχείρισης Απλών Καταγγελιών της ΑΑΔΕ, στην ψηφιακή πύλη myaade.gov.gr, υποβλήθηκαν πέρυσι 16.970 αναφορές για υποθέσεις φοροδιαφυγής, λαθρεμπορίου και διαφθοράς εφοριακών και τελωνειακών υπαλλήλων, ενώ άλλες 24.384 καταγγελίες υποβλήθηκαν μέσω της εφαρμογής appodixi και αφορούσαν περιπτώσεις αποδείξεων που δεν πληρούσαν τους νόμιμους όρους έκδοσης.

Μάλιστα, οι αρμόδιες υπηρεσίες της Φορολογικής Διοίκησης διενήργησαν πέρυσι 17.817 μερικούς επιτόπιους ελέγχους πρόληψης, με αξιοποίηση, μεταξύ άλλων, και αναφορών από την εφαρμογή appodixi, ενώ 1.978 από τους ελέγχους αυτούς αφορούσαν υποθέσεις φοροδιαφυγής, λαθρεμπορίου και διαφθοράς που προέρχονταν από καταγγελίες καταχωρισμένες στην ψηφιακή εφαρμογή Διαχείρισης Απλών Καταγγελιών.

Πάντως, ενώ ο αριθμός των καταγγελιών που έχουν υποβληθεί την περίοδο 2022-2025 φτάνει συνολικά τις 234.789, ο αριθμός των διενεργηθέντων ελέγχων επί των καταγγελλόμενων περιπτώσεων είναι σημαντικά μικρότερος.

Το γεγονός αυτό συνδέεται τόσο με την αξιοπιστία των καταγγελιών όσο και με την αδυναμία των αρμόδιων ελεγκτικών υπηρεσιών να ελέγξουν το σύνολό τους, λόγω υποστελέχωσης του ελεγκτικού μηχανισμού.

Η εκκρεμότητα

Σε κάθε περίπτωση, το γεγονός ότι πάρα πολλές καταγγελίες παραμένουν χωρίς έλεγχο για αρκετά χρόνια δημιουργεί σημαντικό πρόβλημα στους χιλιάδες επιχειρηματίες και ελεύθερους επαγγελματίες που έχουν καταγγελθεί, καθώς με βάση τις ισχύουσες διατάξεις οι εν λόγω φορολογούμενοι παραμένουν ουσιαστικά σε «ομηρία» για 10 ή ακόμη και 12 χρόνια.

Αξίζει να σημειωθεί ότι οι καταγγελίες που γίνονται σε βάρος επιχειρηματιών και ελεύθερων επαγγελματιών, όπως και τα λοιπά πληροφοριακά στοιχεία που συνοδεύουν τις καταγγελίες και τους αφορούν, προβλέπεται ότι πρέπει να διατηρηθούν στα ηλεκτρονικά αρχεία της ΑΑΔΕ ακόμα και για 12 χρόνια, προκειμένου να αξιοποιηθούν σε μελλοντικούς φορολογικούς και τελωνειακούς ελέγχους.

Συγκεκριμένα, η απόφαση της ΑΑΔΕ που εκδόθηκε το 2023, με την οποία καθορίστηκε η διαδικασία υποβολής, αξιολόγησης και αξιοποίησης καταγγελιών και πληροφοριών που αφορούν παραβάσεις της φορολογικής και τελωνειακής νομοθεσίας μέσω της εφαρμογής «Καταγγελίες Πολιτών», ορίζει, μεταξύ άλλων:

• Οι καταγγελίες και οι πληροφορίες φορολογικού περιεχομένου, για τις οποίες δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία ενέργεια σε ελεγκτικό επίπεδο εντός 6 ετών από την υποβολή τους, μεταφέρονται σε διακριτό ηλεκτρονικό αρχείο, το οποίο τηρείται για λόγους ιστορικότητας ή για τυχόν αξιοποίησή τους κατόπιν συσχετισμού του περιεχομένου τους με νέες καταγγελίες-πληροφορίες. Εφόσον, εντός 10 ετών από την υποβολή της καταγγελίας-πληροφορίας, αυτή δεν έχει αξιοποιηθεί καθ’ οιονδήποτε τρόπο, διαγράφεται οριστικά από το ΟΠΣ Διαχείρισης καταγγελιών-πληροφοριών.
• Οι καταγγελίες και οι πληροφορίες τελωνειακού περιεχομένου, για τις οποίες δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία ενέργεια σε ελεγκτικό επίπεδο εντός 7 ετών από την υποβολή τους, μεταφέρονται σε διακριτό ηλεκτρονικό αρχείο, το οποίο τηρείται για λόγους ιστορικότητας ή για τυχόν αξιοποίησή τους κατόπιν συσχετισμού του περιεχομένου τους με νέες καταγγελίες-πληροφορίες. Εφόσον, εντός 12 ετών από την υποβολή της καταγγελίας-πληροφορίας, αυτή δεν έχει αξιοποιηθεί καθ’ οιονδήποτε τρόπο, διαγράφεται οριστικά από το ΟΠΣ Διαχείρισης καταγγελιών-πληροφοριών.